008财务管理制度.docx

财务管理制度 　　第一条 为加强公司的财务管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 　　第二条 公司财务部门的职能是: 　　(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 　　(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 　　(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 　　(四)厉行节约，合理使用资金。 　　(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 　　(六)完成公司交办的其他工作。 　　第三条 公司财务部由会计和出纳组成。 　　第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 　　第五条 会计的主要工作职责是： 　　(一)按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 　　(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 　　(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 　　(四)完成总经理交付的其他工作。 　　第六条 出纳的主要工作职责是： 　　(一)认真执行现金管理制度。 　　(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 　　(三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 　　(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效。 　　(五)积极配合银行做好对账、报账工作。 　　(六)配合会计做好各种账务处理。 　　(七)完成总经理交付的其他工作。 　　第七条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 　　第八条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 　　第九条 财务工作人员应当会同总经理助理或副总经理定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 　　第十条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须由会计签名或盖章。 　　第十一条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 　　第十二条 财务工作