201资产盘点管理制度.docx

资产盘点管理制度 第一条 为加强公司财务管理，规范盘点事务，保证公司存货、资金等各项资产盘点的准确性、清晰性，特制定本制度。 第二条 盘点范围 1．存货盘点，包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品等的盘点。 2．财务盘点，包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。 3．财产盘点，包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。其中，固定资产包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等以资本支出购置的资产；保管资产是属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备；（3）保管品是以费用购置的资产。 第三条 盘点方式 1．年中、年终盘点。 （1）存货：年（中）终时，由资产部或经管部门会同财务部实施全面总清点。 （2）财务：由财务部与会计室共同盘点。 （3）财产：年（中）终时，由经管部门会同财务部实施全面总清点。 2．月末盘点。每月末所有存货，由经管部门会同财务部实施全面清点，重点盘点数额超过500项的存货。 3．月份检查。由总经理室或财务部，会同经管部门对存货进行随机抽样盘点。 第四条 人员及职责 1．总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及其异常事项的裁决。 2．主盘人：由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。 3．复盘人：由总经理视需要指派经管部门的主管，负责盘点的监督。 4．盘点人：由各经管部门指派，负责点计数量。 5．会点人：由财务部指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对、查实数据。 6．协点人：由各经管部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。 7. 监点人：由总经理室指派。 第五条 准备工作 1．盘点编组。每次盘点前，由财务部主管按照盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”），报总经理核定后，公布实施。 2．经管部门将应盘点的财物及盘点用具，预先准备妥当，并由财务部准备盘点表格。 （1）存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并予以标示。 （2）现金、有价证券及租赁契约等，应分门别类整理并列出清单。 （3）事先准备好各项资产卡，按序编号，以备盘点。 3．盘点期间已收料而未办妥入账手续者，应另行分别存放，并予以标示。 第六条 年中、年终全面盘点 1．财务部经总经理批准，签发盘点通知，并召集各部门盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门限期办理盘点工作。 2．盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，各生产单位于盘点期间所需的领料，材料可不移动，但必须标示出。 3．原则上应采取全