148现金管理制度.docx

现金管理制度 第一章 总则 第一条 为加强现金管理，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条 财务部负责本制度的贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。 第二章 现金收入、支出范围 第三条 现金收入包括公司经济业务范围内的所有现金收入，以及支用款项的退回现金等。 第四条 现金支出范围包括： 1．职工工资、各种工资性津贴。 2．个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。 3．支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术等各种奖金。 4．各种劳保、福利费以及国家规定的退职、退休费等个人其他支出。 5．出差人员需要随身携带的差旅费。 6．向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。 7．支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。 8．中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。 9．企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。 第三章 库存现金管理 第五条 库存现金按国家规定实行限额管理，限额一般为三天的日常零星开支需要。 第六条 库存现金不得超过规定限额，超过部分必须当日存入银行，每日下班前结余现金须放入保险箱。库存限额不足时从银行存款账户提取。 第四章 现金收支业务的日常管理 第七条 现金收支由出纳人员负责，经出纳人员仔细核对合法凭证后方可办理。对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，出纳人员应当予以退回，要求补办手续、更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向主管领导反映。 第八条 现金收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。 第九条 现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。 第十条 不得坐支现金。公司支付现金，只能从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从公司现金收入中直接支付。收支的现金必须及时入账。 第十一条 公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。 第十二条 公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。 第十三条 严禁挪用现金、利用银行账户代其他单位和个人存取现、白条抵库、套取库存现金、保留账外公款、公款私存、私设小金库等各种违法违规行为。 第十四条