00-【制度】-02-固定资产购置管理制度.docx

制度名称 固定资产购置管理制度 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 第1条 为对企业固定资产的购置进行有效管理，降低购置成本，特制定本制度。 第2条 本制度适用于企业所需机械设备的购置以及购建工程等。 第3条 编制固定资产采购计划与预算。 1．固定资产使用部门根据实际需要，编制本部门的固定资产年度采购计划，填制《固定资产新增计划表》以及部门的《固定资产购置预算表》。在经由部门负责人审核批准后，报资产管理部汇总。 2．资产管理部固定资产管理员对各部门上报的《固定资产新增计划表》和《固定资产购置预算表》进行审核汇总，并据此编制企业的《固定资产购置预算表》，报财务部批准备案。 3．固定资产管理员审核内容包括以下几个方面。 （1）购置的原因。 （2）拟购入时间。 （3）拟购入数量。 （4）对于是由于现有固定资产折旧年限已到需新增的，应审核其相应的购入时间和实际折旧年限。 4．《固定资产新增计划表》和《固定资产购置预算表》在经由资产管理部经理审核签字后，交财务部。 5．财务部审阅并核对下一年度的固定资产采购计划，由财务总监签字确认后，上交董事会审批，形成正式的下一年度《固定资产购置预算表》和《固定资产新增计划表》，并在财务部和资产管理部归档保存。 6．企业各部门根据正式的固定资产购置计划进行固定资产购置申请。 第4条 购置申请。 1．根据年度固定资产新增计划以及实际的使用需要，各部门详细填列《固定资产采购申请表》，提出固定资产购置申请。 2．申请表填制内容主要包括：固定资产名称、规格、型号、预算金额、主要制造厂商以及购置原因等。 3．《固定资产采购申请表》由各部门购置申请人，报部门负责人审核签字。若属计划外采购，还需递交《计划外固定资产购置说明》，对计划外购置的原因进行详细说明。 第5条 审核审批。 1．资产管理部固定资产管理员对使用部门提交的购置申请表进行审核。 2．审核的内容包括：购置金额大小，购置申请是否经由部门负责人合理审批，是否属于计划内购置等。 3．固定资产管理员审核后交资产管理部经理签字确认，然后交财务部审核，财务总监和总裁按权限进行审批。 第6条 采购。 1．采购部根据批准的固定资产采购申请表进行采购，根据申请受理时间，对采购申请单连续编号。 2．采购过程中应注意以下6点。 （1）固定资产购置应坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证资产购置价格的合理性。 （2）单批购置固定资产金额达到××万元以上采用公开