16-【行业案例】-电子商务公司财务管理制度.docx

电子商务公司财务管理制度 目的 为进一步规范公司成本费用的支出，结合公司实际， 制定本办法。 适用范围 ** 电子商务 有限公司、 ** 有限公司、 **** 有限公司 。（相关公司参照此办法执行） 定义 费用开支指公司生产经营过程中的各种资金支付行为 。 职责 财务 部 是费用开支的管理部门，对各部门的成本费用项目进行审核 、 报销、支付以及账务处理。 各业务部门对本部门的费用开支承担管理控制职责。 费用预算 5.1 费用开支实行预算管理和专项审批相结合的原则。财务 部 于 每 月5 日前制定 当 月资金使用计划，确定 当 月的费用开支范围、种类及金额， 并上报总经理 。 5.2 各部门应于 每月 30日前 将本部门下月预计要支付的费用，按财务统一表格填报经部门负责人签字确认后提交财务中心，以便及时纳入费用预算。 费用开支规定 6.1 工资 、 社保费 工资由 人力资源与 行政 管理 中心按核定标准、考勤记录等于每月 1 2 日前造表经财务 部 审核后报批，每月 1 5 日发放上月工资。 社保费按规定标准申报，增 减 员计划由 人力资源与 行政 管理 中心报批后于每月 30日前 报财务 管理 中心，财务 管理 中心进行系统申报操作 。 社保费由银行于 次 月 25日前 代扣代缴。 6.2 办公场 所租赁 和水电费 办公场 所租赁 由行政 管理部 按合同约定时间提前一周申请。水电费、 空调 费等按单据由 人事行政 复核后与 房 租同步的一并申请，有付款时间限期要求的从其规定。 6.3 日常办公费 用 日常办公费 用 指办公用品、办公设备维修、报刊杂志、其他低值易耗品等。办公用品由 人事行政部 于 每 月25 日结合部门需求和库存量制定《办公用品申请单》，审批后由采购部门按采购流程办理。 6.4 物料采购费 物料采购费支付按采购管理规定和流程办理，采购部门 每月 30日前 制定采购费用计划 ， 报财务 管理 中心纳入预算管理。 备注： 采购费用计划应包括下月预计发生的 零星 采购费用 、 大宗采购费用以及已订立采购合同的约定付款计划。 6.5.1 业务招待费的审批程序 公司业务招待费必须事前报批， 根据招待 事项 ，由经办人 按公司接待流程及标准 填写《 接 待申请表》 或《借款单》 （见附表），经部门 主管 、 总经理 审批后方可招待。 业务招待所需要的酒 水、茶叶等 领用 的 ，应由经办人填写《礼品领用申请表》（见附表），经部门 主管、总经理 审批后交 礼品仓库 领取。 招待 费用报销于15