08-【标准制度】-公司差旅费及借款报销管理制度及流程.docx

公司差旅费及借款报销管理制度及流程 第一章 总 则 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出， 结合本公司的具体情况 特制定本制度。 第二章 借款报销程序 一、借款报销的审批权限 1. 公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字； 2. 各 部 门所有报销单据必须经总经理审批。 二、借款流程 1.借 款 人员因公需要领用现金或支票时，应 按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 经总经理审核签字。 2. 借 款 人员执审 批 后的 “ 借款 单 ” 到财 务 部 ， 财务负责 人 根据公司 的 资金状况 确 定是否 予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付； 三、借款管理规定 1. 出差借款：借 款 人员借款后必须及时报销。差旅费借款必须在返回公司上班之日起 3 天内办理报销及还款手续。 2. 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3. 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 四、报销管理程序 1. 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐; 借 款 人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借； 2. 报 销 时，报销 单 上应注明 所 办事由和 用 途，并附 原 始单据和 发 票，经总经理批准后到财务部报账； 3.会 计 人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核； 第三章 差旅费报销程序 一 、 费用标准: 1.直辖市 职 务　　　　 交通工具 　　住宿标准 　　伙食标准　　 外埠市内交通费用 一般员工 　　火车硬卧 　　 150 元/天　　 40 元/天 　　　 40 元/天 经理 　　飞机 /火车 　 180 元/天 　　 50元/天 　　　 50元/天 总经理 　 飞机 /火车 　 实报实销 　　实报实销 　　 实报实销 2.省会城市 职 务　　　　 交通工具 　　住宿标准 　　伙食标准　　 外埠市内交通费用 一般员工 　　火车硬卧 　 　 120 元/天　　 30 元/天 　　　 30 元/天 经理 　　飞机 /火车 　 　 150 元/天 　　 40 元/天 　　　 40 元/天 总经理 　 飞机 /火车 　 实报实销 　　实报实销 　　 实报实销 3.县级及以下 职 务　　　　 交通工具 　　住宿标准 　　伙食标准　　 外埠市内交通费用 一般