22-【行业案例】XX科技公司应收账款管理制度.docx

应收账款管理制度 Accounts receivable management system 编制： 审批： 批准 年 月发布 年 月实施 XX市XX新能源科技股份有限公司 文 件 更 新 一 览 表 版本 更改原因 更改页码 更改单号 实施日期 修改人 批准人 A/0 首版 / / 目的 为规范应收账款的记账与往来账款的管理，保证销售相关业务的有序进行，有效控制相关的业务风险，防止此项管理工作中的差错和舞弊，特制定本制度。 适用范围 本制度适用于应收账款催收、销售收款、坏账计提与核销等工作环节。 职责 客服部经办人负责核对应收账款对账函并传递至客户；协助财务查找应收账款对账差异，并编制调账申请，把财务数据调整单据提供至财务部；接收客户电子付款通知，并通知财务查收电子款项；及时将纸质银行承兑汇票提交至财务部； 营销中心业务经理负责以电话或邮件的方式向客户催收款项；及时将纸质银行承兑汇票提交至财务部；编制坏账核销申请。 营销中心总监审核接收到的坏账核销申请，检查坏账核销资料的完整性、了解坏账核销原因的合理性，保障财务信息的准确性。 PMC部门负责人审核接收到的坏账核销申请，检查坏账核销资料的完整性、了解坏账核销原因的合理性，保障财务信息的准确性。 财务部会计接收客服部提供的财务数据调整单据，根据单据信息编制确认调整事项的记账凭证；每月编制应收账款对账单，发送至客服部。根据坏账核销申请资料，编制记账凭证并提交审核 财务部经理负责审核记账凭证。 财务部总监审核接收到的坏账核销申请，检查坏账核销资料的完整性、了解坏账核销原因的合理性，保障财务信息的准确性。。 工作程序 应收账款对账与催收 每月初第三个工作日前，财务部应收会计针对有余额的应收账款客户编制《对账单》（附件1），列明客户应收款余额、上月末余额，本月销售额，未开票金额，已开票金额等信息，交至客服部经办人。 客服部经办人核对《对账单》中财务数据与客服部数据一致后,由财务会计和客服部经办人签字确认，填写用章申请提交审批后，由印章保管人在《对账单》上加盖印章，交给客服部经办人以传真或邮寄形式传递至客户对账。 若存在对账差异，客户文员与应收会计查明原因： 如为双方记账时间差异导致对账差异，可不作调整； 如为其他差异，由营销中心业务经理或客服部经办人填写《联络函》（附件2），列明不一致事项原因，调整金额，经营销中心总监、PMC部门负责人、财务总监、公司管理层分管领导审批。应收会计根据《联络函》