公司资金管理制度.doc
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广西创新港湾公司资金管理制度
第一章 总则
第一条
为加强对公司内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和
周转，提高资金利润率，合理安排资金流向，保证资金安全，
特制定本制度。
第二条
本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货
币资金。
第三条
本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的
控制。
第四条
实行资金管理应坚持以下原则：
1、 公司所有资金收支必须纳入预算；
2、 坚持以收定支，量入为出；
3、 严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务部，支出必
须经过公司财务部支出。
4、 公司严格禁止其它部门受理现金收支业务。
5、 各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度
等有关规定。
第五条
本制度适用于公司所有部门。
第二章 现金管理
第一条
公司现金使用范围：
1、 职工工资、奖金、补贴。
2、 各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
3、 向个人收购公司用于生产的其他物资价款
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4、 向公司批准的个体配件经营者采购备品备件。
5、 出差人员必须随身携带的差旅费。
6、 支票结算起点以下的零星开支。
7、 公司批准使用备用金结算的职员的现金支出。
8、 采购金额在 元以下的紧急采购
9、 其他经财务部批准的现金支出。
第二条
库存现金的管理
1、 公司总部库存现金限额由财务部提出，总经理批准。
2、 库存现金限额的核定，由项目部向财务部提出申请，财务部审
核，总经理批准核定。一般要根据申请部门３－５天的日常零
星开支情况，核定其库存现金限额，如果项目部驻地附近没有
银行，可以适当延长，但不得超过一周。
3、 核定库存现金限额后，出纳负责严格按限额保管现金，不得超
限额保管现金。超限额保管资金，经查实后按超限额数 ％给
予处罚。
第三条
坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而
出现的一切漏洞。办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和收款
人个人印章；付款凭证必须由有关领导签字批准、报销人个
人签字、经会计审核无误签字后，办理现金付款，并同时加
盖“现金付讫”印章。
第四条
不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得
跨月处理帐务。
第五条
每天收入的现金，应及时足额送存银行，财务部经理定期检
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查、核对现金库存，每月至少一次。项目部库存现金由项目
部经理负责检查。
第六条
财务部要设立现金检查登记簿，记录每次现金检查结果。
第七条
提取现金金额在 元以上，财务部门应有两人以上同往，应
使用本单位车辆。办公室应保证财务部门提取现金使用车辆，
提取现金在 元以上时，应有本公司男性同事同往。到银行
送交现金与此相同。项目部存取款，项目部经理要安排专人
跟随，不得让出纳一人存取款。
第八条
各部门支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付，不得
从本部门的现金收入中坐支，否则按坐支现金的 10%罚款。
第九条
任何部门和个人，都不得以任何理由借支公款，个人借款都
要按“借款管理制度”的规定办理。
第十条
公司内部借款 元以上，必须提前一天通知财务部，财务部
必须按时准备好。紧急情况经财务部经理批准，可以由出纳
直接在银行窗口付款。
第十一条
特殊情况下非现金出纳代收现金时，要经过财务部经理口头
或书面批准，事后立即办理交接，同时要登记“现金交接登记
簿”办理交接登记手续。“现金交接登记簿”要同现金日记帐一起
归档。
第十二条
外出采购因采购地点不固定，交通不方便、经营急需，以及
其他特殊原因必须使用现金的，应由供应部经理或项目部经
理提出申请，由总经理审核同意后，予以支付现金。
第十三条
严禁财务人员公款私存。
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第十四条
财务人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。
第三章 银行结算管理
第一条
公司银行帐户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财
务部负责管理。项目部银行帐户由驻项目部出纳负责开户、
管理，项目经理监督。
第二条
项目部在财务部核定的存款额度下通过项目部帐户进行日常
开支，收到甲方工程款后，按核定的存款额度留下项目部使
用的资金，余额全部上交财务部。项目部出纳负责登记项目
部现金、银行存款的备查簿，所有原始凭证上交财务部出纳
负责登记现金日记帐、银行日记帐。
第三条
银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。应当定
期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，
及时清理销户。
第四条
办理银行结算业务，必须遵守《银行结算办法》的规定，不
准出租、出借帐户。每违反规定一次对出纳罚款 元。
第五条
公司银行帐户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银
行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。
第六条
公司开户银行一般要选择全国性大银行，尽可能不在地方银
行开户，即使开户，也不得把所有资金存入地方银行。
第七条
公司银行日记帐要按月同各开户银行对帐，按季同各开户银
行面对面对帐，确保公司银行帐目与各商业银行帐目完全一
致。核对出来的未过帐项要抄列清单，查明原因，及时清理。
银行对帐单位须按银行帐号顺序装订归档。
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第八条
向外汇款，经办部门要根据合同、协议等文件，填制请款单
（代收据）由经办人盖章，经办部门负责人签字，总经理签
字批准，财务部经理审核签字齐全，符合合同、协议条款，
才可以交出纳汇款。
第九条
公司对外付款时一般要按以下顺序选择结算方式：
1、 支票
2、 汇兑
3、 银行汇票
4、 现金
第四章 支票及其他票据管理
第一条
公司在开户银行支票使用范围内对外办理支付业务一般要使
用转帐支票，不得使用现金支票。特殊情况下需经财务部经
理批准。
第二条
出纳向银行购买支票要经过财务部经理同意，项目部出纳购
买支票要经过项目经理审核同意。买回的支票要登记支票登
记簿。
第三条
日常使用的支票由出纳专管,出纳应于下班前把支票、单位印
签送存保险柜,支票本应与至少一枚签发支票必须的印签分开
保管,不能存放一处。
第四条
出纳人员不得同时保管一本以上同一开户行的支票，未启用
的支票由财务经理负责保管。
第五条
出纳应按支票号码顺序按本领用，领用时应在登记簿上进行
登记。一本支票未用完之前不得领用新支票，领用时应将上
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