02-采购付款管理制度1.docx

采购付款管理制度 文件编号 SPI-CW-010-01 密 级 □绝密 □机密 □秘密 ■内部公开 共5页 发布日期： 编 制 审 核 批 准 1 目的 规范采购付款的管理规则，使公司的款项支付处于安全管理状态 ， 降低企业因款项支付产生的经营风险。 2 适用范围 东莞市XXX有限公司。 3 定义和缩略语 3.1原材料、辅材及设备 采购： 主要指生产用原材料、辅料及设备采购, 由采购部门负责办理 。 3.2 日常办公用品采购： 主要指 一般文具、其他文具、电脑配件等消耗性材料采购， 由办公室或办公室指定的部门或专人负责办理。 3.3其他 采购 ：主要指除原材料、辅材及设备采购， 日常办公用品采购 以外的采购，由 采购部门 或采购部门 指定的部门或专人负责办理。 4 采购付款相关人员的职责及流程： 序号 活动 责任人 活动内容描述及应负责任 主要输入、输出 信息 相关要求及时限 001 申请付款 采购专员 往来会计 按照规定正确填写付款申请书或委托付款书申请付款，并附各类单据（现金供应商由采购专员填写申请单，月结供应商由往来会议填写申请间） 申请人对单据的真实性合法性负责 《借款单》 或《付款申请书》 月结付款的于每月20号前将单据交采购部总监审核或审批后转财务部签核；其他付款的于每周一、每周四将单据交财务部签核。 002 审核 部门主管（经理） 审核所有单据的真实性合法性 收单当日审核 003 审核及审批 部门总监 （分管副总） 审核所有单据的真实性合法性， 行政部对办公用品采购付款单据签署审批意见后转财务复核；采购部对原材料、辅材、设备及其他采购付款单据签署审批意见后转财务复核； 收单当日审核 004 审核 往来会计 审核 付款单填写是否规范，内容是否合理、合法，金额是否正确及后附单据是否齐全，付款时间是否准确 对于不符合要求的单据，往来会计应退回给相关采购专员，并告知情况 收单当日审核后转交主办会计。 005 复审 主办会计 审核 付款单内容的合理性、合法性、正确性，对 所有采购付款单据签署审核意见后转财务经理复核； 审核完的付款单录入ERP系统打出付款凭证交出纳付款 收单当日审核后转交财务经理。 005 审批 财务经理 审核 付款单内容的合理性、合法性、正确性， ，对采购付款单据签署审批意见后转主办会计打印凭证 收单当日审核后转交主办会计 006 审批 总经理 对公司的办公用品采购付款单据、原材料、辅材、设备及其他采购付款单据签署审批意见。 收单次日内审核后转交出纳； 外出时以电邮的方式进行审