商业银行绩效考核现状.docx

商业银行绩效考核现状 国有商业银行作为我国银行业的核心支柱，其绩效考核一直受到深刻重视，本文以工商银行 、 中国建设银行为调查对象，总结这两家商业银行绩效考核的特点，从中窥探出我国商业银行绩效考核的现状 。 （一） 工商银行 绩效考核办法突出分类指导 、 资源整合，强化绩效考核与内部等级管理 、 政策资源配置相结合 。 其特点有：（ 1 ）实行统一考核 。 包括统一指标 、 统一标准值 、 统一指标权重，分类差别考核相结合的考核方式，加大了分类指导力度 。 （ 2 ）建立了效益管理 、 资产管理 、 业务发展 、 案件控制 4 大类 14 项指标体系，突出利润价值量和风险价值量考核 。 2006 年，工商银行推出了 《 2006 年经济资本配置计划实施方案 》 ，但其利润价值指标仅按模拟拨备缺口而非全部风险资产计算资本成本，因此尚未完全达到现代商业银行的资本约束要求 。 （二） 建设银行 在四大国有商业银行中，建行最早引入经济资本理念 。 该行于 2004 年制定并推行了 《 经济资本预算管理办法 》 ，通过编制经济资本预算及分配经济资本强化对风险资产总量的约束，以经济资本作为资产业务计划编制的先行指标和核心指标，并指导信贷资源有效配置，取得了一定的成效 。 其绩效考核特点：（ 1 ）采用经济增加值指标考核分行经营绩效，并从贷款 、 存款 、 中间业务 、 成本效率 、 风险控制 、 资本成本等多个方面分析 、 评价各项业务对经济增加 值的贡献状况 。 （ 2 ）按照 “ 锁定存量 、 考核增量 ” 的思路，重点考核各分行经济增加值增长情况，增量考核结果与增量绩效工资分配挂钩 。 商业银行绩效考核存在的问题 我国商业银行的绩效考核主要存在重财务指标， 轻非财务 指标、考核指标统一，考核方式呆板、以及缺乏员工参与，上下级沟通不畅等问题。这些问题之间存在一定的内部逻辑关系，最终导致商业银行的经营行为与战略目标不统一。 （一）重财务指标， 轻非财务 指标由于我国商业银行绩效考核指标从定性考核转向定量考核，财务指标相较于非财务指标自然便于量化，同时，运用财务指标分析又有操作方便、数据易得的好处，因此，我国商业银行绩效考核指标呈现重财务指标， 轻非财务 指标特征。根据最近出台的《金融企业绩效评价办法》，银监会对商业银行的考核指标建立在财务指标体系的基础上，包括盈利能力、经营增长、资产质量、偿付能力 4 大类 21 项指标。但财务指标始终是静态时点指标，它反映的是商业银行过去的经营业绩，是结果性