02-【资金管理】-02-财务资金收支管理制度.docx

财务资金收支管理制度 编制： 审批： 批准 年月发布 年月实施 XXXX 新能源科技股份有限公司 文 件 更 新 一 览 表 版本 更改原因 更改页码 更改单号 实施日期 修改人 批准人 A/0 首版 / / 目的 为规范 XXXX 新能源科技股份有限公司资金营运的内部控制和管理，确保公司资金安全和提高资金利用效率，结合公司审批权限管理要求，特制定本制度。 适用范围 《财务资金收支管理制度》中涉及的财务资金、资金收支等工作，均应按照本制度所列相关规定执行。 职责 3.1 出纳：妥善保管现金、银行存款、承兑汇票等流动资产；办理银行账户开立和销户的手续；获取银行业务回单；登记现金日记账和银行存款日记账；办理收付款相关业务手续；管理空白票据和作废票据；执行承兑汇票相关工作；保管法人章。 3.2 会计：检查公司现有银行账户的状态；复核收到的库存现金收支业务原始单据；复核收到的银行收支业务原始单据；复核收到的承兑汇票收取、背书、托收业务原始单据；根据各业务单据选择正确的会计科目进行账务处理；保管财务专用章、公章。 3.3 财务经理：审核记账凭证；监督日常档案保管。 3.4 财务总监：审核银行账户的开立或销户申请，检查申请理由是否合理；审核网银转账的申请；审核购买空白票据和使用票据的申请，确保申请内容属实后提供法人章；审核承兑汇票背书、托收等事项。 制度内容 4.1 银行账户开立与注销管理 4.1.2银行账户和网银管理 银行账户的开立应当符合企业经营管理实际需要。开立账户时，财务部出纳填写 《账户开立申请表》（附件1）， 需列明开户时间、开户原因、申请人等。 出纳将《账户开立申请表》提交给财务总监复核签字，上报董事长审批签字。 开户申请审批通过后，出纳带上自己保管的法人章，会计带上财务专用章、公章以及相关开户所需资料到银行开立新账户。 网银付款权限设置三级流程，每笔款项需要经过三级复核后方可支出。 网银转账时，出纳负责录入金额、交易对方账户等相关信息，财务会计使用U盾以及账户密码登录网银进行复核，经财务总监复核后完成转账交易。 U盾保管人严格保管所持U盾，不得外借。使用U盾过程中本人必须全程在场。因把U盾借给他人导致财务资金出现问题的，由U盾保管人承担全部责任。 财务部会计每年复核公司现有银行账户，检 查是否存在长期不使用的账户。 对于不常用的银行账户，财务会计编制《银行销户申请表》（附件2），及时向财务总监申请销户，财务总监审核签