20-【标准制度】-备用金管理制度.docx

保密等级 内控 文档名称 备用金管理制度 文档编号 财—0004 发布组织 XX财务中心 发布日期 20XX-1 1 - 01 执行日期 20XX- 11 - 01 版 本 号 1.0 所属部门 XX集团 公司 备用金管理制度 批准人签字 审核人签字 制订人签字 公司备用金管理制度 1.0目的： 为了 对相加强备用金管理，规范借款行为， 提高资金利用效率 ，方便公司异地办公员工费用报销和其它款项支付的及时性， 进一步提高运营效率， 特制定本制度。 2.0适用范围： 1、本制度适用于 公司各部门相关人员零星备用金； 2、个人因公出差临时借支； 3、经常性的零星开支备用金 ； 4、其他备用金。 3.0管理规范 3.1 实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务 ， 从而提高工作效率，但必须做 到 专款专用，不得挪用 、转借他人或用于其他用途，一经发现，将 严肃处理 ； 3.2 每笔备用金的支取提前预算 4.0工作程序 4.1 备用金借款 流程 4.1.1相关 人员需临时借用备用金时，先 填写 “借款单” 如遇差旅费需填写“差旅费预算申请单”， 借款人按规定的格式内容填写 借款单，依据业务内容附相关OA申批单或合同，并按流程办理签字手续 。财务人员审核 “借款单” 或“差旅费预算申请单” 各项内容是否正确和完整，经审核 签批 无误后才能办理付款手续。 4.1.2因业务需求 需 长期 借用备用金时 ，先提交备用金使用预算表， 由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的 款项 并规定使用范围；使用部门必须设立专人管 理 定额备用金，备用金管 理 人员必须妥善保存支付备用金的 票据 ，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。 备用金管理人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。填单和签批流程同临时备用金流程一致。 4.2 备用金报销流程 借款人员完成业务后应在三日内到财务部 领 取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管 领导 审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据 费用报销管理 制度规定认真审核无误后，办理报销手续。 4.3.备用金使用额度规范 4.3.1相关业务人员借用的零星采购用款，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部人员处办理货款支付、结算手续。 4.3.2员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。 4.3.3 其他借款，根据实际情况核定金额。 4.4