21-【行业案例】XX科技公司销售收入内控制度.docx

销售收入内控制度 编制： 审批： 批准 年 月发布 年 月实施 XX市XX新能源科技股份有限公司 目的 为规范成品出库、确保客户订单产品的按时出货，满足客户出货要求,同时确保财务入账记录准确，特制定本制度。 相关文件 本制度与《产品出货 流程 》（ZC-01）（见本制度附件）共同销售 出库、收入确认 全流程的工作，使用人务必同时熟读附件文件中对销售出库的实施要求。 适用范围 本制度适用于自客户签收货物、财务发票开具及收入确认全过程。 业务流程 国内销售 要点 销售出库 通知、备货、 运送 等 工作流程 ， 参见 《产品出货 流程 》（ZC-01）（全篇 条款 ）要求 。 销售出库 过程中 产生 的 出库单 、调拨单、送货单等文件，应按照 上述 条款要求进行审批，且留下审批记录。 国外销售要点 前TT结算方式销售: 财务部出纳收到客户打款后，及时把客户名称及收款金额通知营销中心、客服部。 相关部门 按照 销售 出库流程 出库， 出库 内部审批 流程与国内销售 一致 。 客服部经办人联系物流公司或厂车司机把货物送至货运代理公司委托报关，货运代理公司接受货物后提交进仓通知或在公司制作的《送货单》上签字，给至客服部。 客服部经办人负责根据货运代理公司要求制作并提供报关需要的单据。 后TT结算方式销售： 客服部经办人查看订单台账，或登入ERP查看客户欠款金额，结合信用额度、本次发货金额等，确定本次发货是否超过信用额度。 如果超过信用额度，原则上不予发货。确需发货，在合同会签的时候提请相关部门负责人、公司管理层分管领导关注，公司管理层分管领导批准是否发货。 相关部门 按照 销售 出库流程 出库， 出库 内部审批 流程与国内销售 一致 。 客服部经办人联系物流公司或厂车司机把货物送至货运代理公司委托报关，货运代理公司接受货物后提交进仓通知或在公司制作的《送货单》上签字，给至客服部。 客服部经办人负责根据货运代理公司要求制作并提供报关需要的单据。 信用证结算方式销售： 海外销售总监或客服部经办人从银行收到信用证后，检查信用证的信息和合同一致后，安排发货事宜。 相关部门 按照 销售 出库流程 出库， 出库 内部审批 流程与国内销售 一致 。 客服部经办人联系物流公司或厂车司机把货物送至货运代理公司委托报关，货运代理公司接受货物后提交进仓通知或在公司制作的《送货单》上签字，给至客服部。 客服部经办人负责根据货运代理公司要求制作并提供报关需要的单据。 销售发票及收入